Что такое коэффициент пенсии

Старость – не радость. Совсем недавно правительство увеличило возраст выхода на пенсию ─ чтобы граждане подольше чувствовали себя молодыми. Оно хочет также, чтобы жители в России были богатыми – получали больше денег и копили пенсионные балы. С 2015 г. россиянам из всех утюгов объясняют, что такое коэффициент пенсии, и как он влияет на обеспеченную старость. Через 2-3 фразы тезисы становятся все туманнее, так что их перестает понимать не только слушающий, но и сам говорящий. Вот уж поистине: где просто, там ангелов до́ ста, где мудрено – там нет ни одного. Для тех, кто все-таки хочет понять, почему его пенсия не может быть большой – эта статья.

Три кита страховой пенсии

Пособие по старости в России состоит из двух частей: фиксированной и страховой. Фиксированная часть – это тот скудный минимум, который может предложить государство своим престарелым «питомцам», независимо от того, где и как провели они свою жизнь. Страховая пенсия зарабатывается собственным трудом и призвана обеспечить гражданам безбедное существование на старости лет. С 2028 г. право на страховую пенсию трудящийся получит, когда в его жизни сойдутся три «звезды»:

1. ему/ей исполнится 65/60 лет;
2. страховой стаж будет не менее 15 лет;
3. индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) дойдет до отметки 30 баллов.

Для тех, кто готовится выйти на заслуженный отдых в переходные 2023-2026 гг., пока действуют поправки.

Обратите внимание: льготы по пенсионному возрасту в 2022 г были рассчитаны на мужчин и женщин 1960/1965 г. р. – 60,5/56,5 лет.  Для следующего поколения 1961/1966 г. р. предусмотрен пенсионный возраст 63/58 лет. В 2023 г. они страховую пенсию оформить не смогут, даже если у них достаточно стажа и баллов – их пенсионный год 2024. Следующее поколение 1962/1967 г. р. выйдет на пенсию не в 2025, а в 2026 г., т. к. пенсионный возраст для них повысится до 64/59 лет.

Страховой стаж – это трудовой период, когда, собственно, и формируется «тело» будущей пенсии. В этот период доходы гражданина должны быть «прозрачными» для государства; до нынешнего года 22% от них отчисляюлись в счет будущего пособия по старости. Неофициальное трудоустройство и «серая» зарплата в формировании страховой пенсии не участвуют и не влияют на величину стажа. Его дополняют (но не заменяют!) социально значимые периоды жизни человека: служба в армии, беременность и роды, уход за малолетними детьми или нетрудоспособными взрослыми и т. д. Такие периоды засчитываются в стаж только при условии, что до этого времени или после него человек официально был трудоустроен и делал отчисления в счет будущей пенсии.

Третий «кит» страхового пособия по старости – индивидуальный пенсионный коэффициент. В самом общем виде ИПК – это накопленный гражданином пенсионный капитал, выраженный в баллах. Зная свою зарплату и процент её отчисления в Пенсионный Фонд (с 2023 г. преобразован в Социальный Фонд), нетрудно подсчитать, сколько же денег было вами отложено на счастливую старость. А вот безошибочно перевести их в пенсионные баллы не всегда удается даже сотрудникам самого фонда. От чего же зависит ИПК людей, которые в ближайшие 5 лет готовятся выйти на пенсию?

1. от количества пенсионных баллов советского (до 1991 г.) и постсоветского стажа (1991-2002 г.);
2. от индексации пенсионного капитала в период 2002-2014 гг.
3. от количества баллов, накопленных с 2015 г. до момента выхода на пенсию;
4. от баллов за социально значимые периоды жизни.

Для каждого периода трудового стажа применяются свои правила подсчета пенсионных балов. ИПК ─ итоговое количество балов ─ влияет на стартовую величину пенсии в момент выхода работника на заслуженный отдых, а также на её последующую индексацию.

Расчёт ИПК в разные периоды стажа

Закон о страховых пенсиях вступил в силу в 2015 г. и он же ввел понятие индивидуальный пенсионный коэффициент ─ величину, определяющую процесс накопления пенсионного капитала и размер выплат по окончании трудовой деятельности.  Обозначилась проблема: как перевести в ИПК права граждан, трудившихся до 2014 г., ведь в то время пенсии начислялись по другим законам.

Весь пенсионный стаж разделился, таким образом, на 4 временных отрезка:

1. советский стаж до 1991 г. – требует строго документального подтверждения по записям трудовых книжек или по архивным выпискам;
2. постсоветский стаж: 1991-2001г. – рассчитывается на основе стажевого и зарплатного коэффициентов
3. период 2001-2014 гг. – определяется по сумме страховых взносов, уплаченных в ПФ;
4. текущее время с 2015 г. – определяется по закону «О страховых пенсиях» №400-ФЗ.

Конвертация в баллы пенсионного капитала, заработанного до 2002 г.

Для того, чтобы перевести пенсионные права, заработанные до 2002 г. в баллы, необходимо выполнить последовательно около десятка вычислений.

1. Вычислить зарплатный коэффициент для периода до 2002 г. За основу берется средний заработок гражданина за 5 лет: выбирается период, когда его з/п была наибольшей по сравнению со средней по стране за эти годы. Сведения о среднемесячной зарплате должны быть задокументированы (справка установленного образца от работодателя). Зарплата гражданина делится на средний заработок по стране за тот же период – так получают зарплатный коэффициент.

Пример 1. З/п = 500 руб.; средняя по стране – 200 руб. ЗК = 500 : 200 = 2,5. По закону максимальный коэффициент не должен превышать 1,2. Именно он берется в расчет, поэтому ваши пенсионные права за период до 2002 года будут только в 1,2 раза больше средней пенсии по стране.

Пример 2. З/п = 120 руб. при средней по стране в 200 руб. Тогда ЗК = 120:200 = 0,6 – т. е. пенсия будет ниже средней по стране почти вполовину.

2. Определить стажевый коэффициент. Советская пенсия была на удивление прозрачной и составляла 55% от зарплаты в самый высокооплачиваемый период трудового стажа. Стандартный стажевый коэффициент равный 0,55 начислялся при условии: женщины проработали для этого 20 лет, а мужчины ─ 25. Один год превышения стажа увеличивал коэффициент на 1%. При расчете пенсионного капитала до 2002 г. берется советский стажевый коэффициент, если стаж не превышает 20/25 лет. Предположим, трудовая деятельность гражданина 1961 г. р. началась сразу после школы – в 1979 г. и до 2002 года не прерывалась. Тогда его стаж за этот период жизни будет равен 22 годам, и стажевый коэффициент составит для мужчины 0,55 (не «дотянул» до 25 лет), а для женщины – 0,57 (добавили 2% за превышение стажа в 20 лет).

3. Сделать расчет трудовой пенсии на момент 2002 г. В 2001 г. официальная средняя зарплата по стране составляла 1671 руб. Эту сумму надо умножить на зарплатный и на стажевый коэффициенты, а затем вычесть фиксированную пенсию в 450 руб. (социальный минимум на 2002 г для всех пожилых людей, независимо от трудового стажа).

• У «высокооплачиваемого» мужчины (из прошлых примеров) трудовая пенсия составит: 1671 ∙ 1,2 ∙ 0,55 — 450 = 1102,86 ─ 450 = 652,86 руб.
• У «высокооплачиваемой» женщины: 1671 ∙ 1,2 ∙ 0,57 = 1142,96 – 450 = 692,96 руб.
• У «низкооплачиваемого» мужчины: 1671 ∙ 0,6 ∙ 0,55 = 551,43 руб. → 660 -450 = 210 руб.
• У «низкооплачиваемой» женщины: 1671 ∙ 0,6 ∙ 0,57 = 571,48 руб. → 660 -450 = 210 руб.

Обратите внимание. По закону «О трудовых пенсиях» №173-ФЗ минимальная трудовая пенсия в 2001 г. не должна быть ниже 660 руб. (п.7, ст.30).«Низкооплачиваемым» гражданам из наших примеров С И D автоматически начисляется эта минимальная пенсия.

4. Вычислить пенсионный капитал на момент 2002 г. Трудовую (заработанную) часть пенсии следует помножить на количество месяцев «дожития» — того времени, которое по ожиданиям государства пенсионеры будут жить до своего ухода из жизни. А отмерено им жить после пенсии 19 лет или 228 месяцев. Размеры пенсионных капиталов составят:

• 652,86 ∙ 228 = 148 852,08 руб.
• 692,96 ∙ 228 = 157 994,88 руб.
• 210 ∙ 228 = 47 880 руб.

5. Произвести валоризацию – разовое увеличение пенсионного капитала. За каждый год советского и постсоветского стажа пенсия увеличивается на 1%. Такой стаж у гражданина из нашего примера составляет 22 года, поэтому его пенсионный капитал увеличивается на 22%:

• 148 852,08 + 148 852,08 ∙ 0,22 = 181 599,54 руб.
• 157 994,88 + 157 994,88 ∙ 0,22 = 192 753,75 руб.
• 47 880 + 47 880 ∙ 0,22 = 58 413,6 руб.

6. Сделать индексацию капитала на 2015 г. С 2003 года ежегодно проводилась индексация пенсий, поэтому капитал, рассчитанный на 2002 год, следует умножить на производный коэффициент индексации за период 2003-2014 гг. Он составляет 5,6148. Это число означает, что пенсионный капитал за этот период увеличился примерно в 5,6 раз.

• 181 599,54  ∙ 5,6148 = 1 019 642,07 руб.
• 192 753,75 ∙ 5,6148 = 1 082 273,76 руб.
• 58 413,6 ∙ 5,6148 = 327 980,68 руб.

7. Рассчитать ежемесячную пенсию по стажу до 2002 г. Чтобы определить ежемесячную пенсию с полученного капитала, делим его на период «дожития» ─ 228 месяцев.

• 1 019 642,07 : 228 = 4 472,11 руб.
• 1 082 273,76 :228 = 4 746,81 руб.
• 327 980,68 : 228 = 1 438,51 руб.

8. Перевести её в баллы. Для переведения денежного эквивалента в баллы используют величину стоимости одного балла на каждый конкретный год. В январе 2015 г. стоимость балла была равна 64, 1 руб., поэтому баллы советского и постсоветского стажа в нашем примере будут такими:

• 4 472,11 : 64,1 = 69,8 балла
• 4 746,81 : 64,1 = 74 балла.
• 1 438,51 : 64,1 = 22,4 балла

Вероятность того, что на каждом из 8 шагов расчета вашей пенсии социальный работник не сделает ошибку, крайне низка. Поэтому, вооружившись необходимыми справками и калькулятором, полезно самим просчитать, сколько же баллов принес вам трудовой стаж советского периода.

Посмотрите видео, в котором рассказано об изменениях в расчетах пенсии в 2023 году: 

Расчет ИПК в период 2002-2015 гг.

Временной отрезок 2002 -2015 гг. имеет две особенности.

• С 2002 г. вводится понятие страховой пенсии, источником которой служат ежемесячные отчисления от зарплаты в Пенсионный Фонд; документального подтверждения стажа и размеров зарплаты не требуется; сумма накоплений ежегодно индексируется; обратившись за справкой в ПФ, каждый гражданин может узнать размер своего пенсионного капитала за этот период;
• Однако пенсионные накопления, сделанные до 2015 г., выражаются не в баллах, а в рублях – поэтому их необходимо перевести в баллы.

Алгоритм действия умещается в трех шагах.

• Зайти в личный кабинет на сайте ПФР, найти таблицу ««Сведения о периодах трудовой деятельности с 1 января 2002 года», в которой указаны суммы ежегодных взносов и весь пенсионный капитал, накопленный на конец 2014 г.
• Пусть это будет круглая сумма 1 200 500 руб. – её следует разделить на число 228, те самые месяцы «дожития», отведенные пенсионерам.

1200500 : 228 = 5 265,35 руб. – на такой размер пенсии работник может рассчитывать, исходя из накоплений за 2002-2014 гг.

• Сумму ежемесячной пенсии остается разделить на стоимость 1 пенсионного балла в январе 2015 году – как известно, она составляла 64,1 руб.:

5 265,35 : 64,1 = 82,1 – столько баллов войдет в пенсионную «копилку» гражданина за 2002-2014 гг.

В сумме за стаж до 2015 г. работники из наших примеров могут получить:

• 69,8 + 82,1 = 150,9 балла
• 74 + 81,1 = 155,1 балла.
• 22,4 + 81,1= 103,5 балла.

Естественно, при условии, что с 2002 по 2014 год они будут получать зарплаты с одинаковыми отчислениями в ПФ.

Расчет ИПК после 2015 г.

С введением в расчет пенсий новой переменной – индивидуального пенсионного коэффициента – пенсионное будущее не стало яснее. Наоборот, оно покрывается все более густым туманом. Каков же порядок оценки пенсионных прав работников сегодня?

1. Все пенсионные накопления образуются путем отчисления взносов от зарплаты на индивидуальный лицевой счет (ИЛС) Социального Фонда. За год у гражданина на ИЛС образуется некая сумма – база пенсионных страховых взносов.
2. Накопленную за год базу страховых взносов следует разделить на максимальный размер страховых взносов, который устанавливается государством. Он зависит от средней температуры по больнице зарплаты по стране: чем она выше, тем больше максимум и меньше частное от деления на него ваших накоплений.
3. Разделив свои накопления на максимальную базу и умножив результат на 10, получим количество баллов, заработанных вами за год.

Прежде, чем перейти к примерным расчетам, следует сообщить, что в 2023 г.  Социальный фонд не выделяет отдельно пенсионные отчисления (раньше они составляли 22% от зарплаты). Теперь все гораздо «проще»:

• От зарплаты отчисляется 30% на все виды страхования;
• В этих 30 процентах на пенсионные отчисления приходится 72,8%;
• 53,4% всех выплат осядет на ИЛС будущего пенсионера – индивидуальный тариф, база страховых пенсионных взносов;
• остальная часть пенсионных выплат ─ безвозмездная помощь государству, «солидарный тариф».

Кто еще не разучился манипулировать с процентами, милости просим разобраться на примере с реальной зарплатой, допустим, в 40 тыс. руб. в месяц.

1. За год работник с такой зарплатой получит: 40 000 ∙ 12 = 480 000 руб.
2. Все страховые выплаты составят: 480 000 ∙ 0,3 = 104 832 руб.
3. Из них на Личный пенсионный счет попадет: 104 832 ∙ 0,534 = 76 896 руб. — это и есть индивидуальная база для расчета пенсионных балов.
4. А теперь ─ бинго! – в 2023 г. государство планирует увеличить максимальную базу страховых взносов до 307 103 руб. Из этого следует, что при з/п в 40 тыс. человек заработает в этом году: 76 896 : 307 103 ∙ 10 = 2,5 пенсионных бала. Для сравнения: в 2022 г. максимум страховых взносов составлял 250 400 руб. и можно было получить 76 896 : 250400 ∙ 10 = 3,0 балла. Чем же объясняется повышение максимума? – Правильно! Ростом средней заработной платы по стране: она ожидается в районе 69 (!) тыс. руб. Государство словно взывает к гражданам: не сидите не месте, ищите высокооплачиваемую работу, и будет вам на старости счастье.

Как применяется ИПК

Таким образом, ИПК – это сумма пенсионных баллов, накопленных работником за весь период трудового, а с 2001 г. страхового стажа. Этот коэффициент очень удобно применять при начислении пенсии: стоит только умножить его на стоимость 1 балла в текущем году. Предположим, работники из нашего примера вышли на пенсию в конце 2022 г. и зарабатывали в период 2015-2022 гг. по 3 балла ежегодно. Тогда ИПК для каждого из них составит:

• 150,9 + 3 ∙8 = 174,9 балла.
• 155,1 + 24 = 179,1 балла.
• 103,5 + 24 = 127,5 балла.

Обратите внимание: если в период с 2015 г. в их жизни были социально значимые периоды – следует добавить их баллы к общей сумме. В 2022 г. стоимость одного пенсионного балла была 118,08 руб., а социальная пенсия (положенная всем людям преклонного возраста) – 7220 руб. Пенсия вычислялась по формуле ИПК ∙ 118,09 + 7220. Финиш трудовой карьеры наших персонажей мог выглядеть так:

• 174,9 ∙ 118,09 + 7220 = 27 873, руб.
• 179,1 ∙ 118,09 + 7220 = 28 396,92 руб.
• 127,5 ∙ 118,09 + 7220 = 22 276 руб.

Полученный результат намного лучше, чем средняя пенсия по стране на 2022 г. (18 084 руб.). Это оттого, что в наших примерах сумма пенсионных накоплений на 2015 г предполагала довольно высокую зарплату, поэтому за этот период у всех получился высокий балл. Да и после 2015 г. далеко не у каждого россиянина з/п была близка к 40 тыс. 

Как узнать свои пенсионные баллы

Пенсионные баллы, накопленные с 2015 г., отражаются на лицевых счетах граждан в Социальном Фонде. Проще всего о состоянии лицевого счета узнать через портал Госуслуги: войти на портал под своим логином и паролем → выбрать страницу «Справки. Выписки» → в меню «Популярные услуги» выбрать: Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР → появится окно «Выписка из лицевого счета ПФР», нажать на кнопку «Получить выписку» → запрос будет направлен в ПФ, который в течение дня сформирует выписку и направит её в личный кабинет на Госуслугах.

Аналогичную информацию можно получить на сайте «Электронные услуги и сервисы СФР», куда опять-таки можно войти через пароль и логин Госуслуг или зарегистрироваться самостоятельно. В разделе «Индивидуальный лицевой счет» выбрать услугу «Получить информацию о сформированных пенсионных правах» ─ откроется таблица с данными о вашем страховом стаже и количестве пенсионных баллов на запрашиваемый период.

Индексации пенсий

В связи с инфляцией и ростом прожиточного минимума в стране производится регулярная индексация пенсионных выплат. Она идет по двум направлениям:

• повышается стоимость ИПК и вместе с ним страховая часть пенсии;
• увеличивается размер фиксированной части пенсии.

По сообщению Социального Фонда России, в январе 2023 г. стоимость пенсионного балла возрастет 123,77 руб., а значит страховая часть пенсии увеличится на 4,8%. Социальную часть проиндексируют в апреле – она увеличится на 3,3% и составит 7 567,33 руб. Индексации не подлежат пособия по старости работающих пенсионеров. После прекращения их трудовой деятельности обе части их пособия будут проиндексированы в соответствии с актуальной стоимостью ИПК и величиной фиксированной пенсии.

Далеко не всех пенсионеров может удовлетворить современное состояние пенсионной системы. Но с возрастом приходит мудрость. В конце концов, богат не тот, кто имеет многое, а тот, кому хватает малого.

Автор статьи: Лариса Левицкая, юрист